Výpočet dôchodku je zložitý proces, ktorý zohľadňuje mnoho faktorov. Medzi najdôležitejšie patrí osobný mzdový bod (OMB), obdobie dôchodkového poistenia a dôchodková hodnota. Tento článok sa zameriava na osobný mzdový bod a jeho prepojenie s materskou dovolenkou, pričom analyzuje dopady na výšku budúceho dôchodku.
Osobný mzdový bod: Kľúčový faktor pri výpočte dôchodku
Osobný mzdový bod je kľúčová veličina pri výpočte dôchodku. Za každý rok trvania dôchodkového poistenia sa občanovi určí osobný mzdový bod. Je to pomer osobného vymeriavacieho základu dosiahnutého v danom roku a všeobecného vymeriavacieho základu.
Výpočet osobného mzdového bodu
Podľa § 62 ods. 1 Zákona o sociálnom poistení sa používa "technika" tzv. osobný vymeriavací základ poistenca, v prípade zamestnanca zjednodušene povedané jeho hrubú mzdu, ktorú dosiahol v danom roku. Osobný vymeriavací základ sa posudzuje osobitne za každý rok dôchodkového poistenia. Osobný vymeriavací základ zistený za posudzovaný rok sa vydelí všeobecným vymeriavacím základom - tak sa získa osobný mzdový bod za daný rok. Ak máte počas roka viac rôznych dôchodkových poistení (napríklad máte dve zamestnania alebo ste zamestnanec, pričom si poistné platíte aj ako SZČO), osobný vymeriavací základ je daný ako súčet vymeriavacích základov zo všetkých vašich poistení v danom roku.
Ak ste napríklad v nejakom roku mali hrubú mzdu, resp. vymeriavací základ SZČO vo výške priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 1,00. Alebo ak ste v nejakom roku zarábali hrubú mzdu vo výške dvojnásobku priemernej mzdy, máte za tento rok osobný mzdový bod 2,00.
Príklad:
- Pán Alex dosiahol v roku 2019 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 12500 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2019 bol 13104 €.
- Výpočet OMB: 12500 € / 13104 € = 0,953907…
Princíp solidarity a obmedzenie OMB
Princíp solidarity sa pri výpočte dôchodku prejavuje aj tým, že v prípade nadštandardných príjmov je osobný mzdový bod za každý rok ohraničený hodnotou najviac 3 (§ 62 ods. 4 ZSP). Preto platí, že ak ste v nejakom roku platili poistné z naozaj vysokej hrubej mzdy na úrovni 7-násobku priemernej mzdy (z maximálneho vymeriavacieho základu), do výpočtu dôchodku sa zahrnie osobný mzdový bod najviac 3.
Prečítajte si tiež: Osobný bankrot a výživné
Príklad:
- Pani Agnesa dosiahla v roku 2021 osobný vymeriavací základ (hrubú mzdu) 45000 €. Všeobecný vymeriavací základ za rok 2021 bol 14532 €.
- Výpočet OMB: 45000 € / 14532 € = 3,0967 …
- V tomto prípade sa jej OMB zníži na maximálnu hodnotu 3.
Vplyv na výpočet dôchodku
Spriemerovaním dosiahnutých osobných mzdových bodov za dobu dôchodkového poistenia v rozhodujúcom období sa určí priemerný osobný mzdový bod. Pri výpočte starobného dôchodku, predčasného starobného dôchodku alebo invalidného dôchodku sú to roky od roku 1984 do roku pred rokom, v ktorom vznikol nárok na dôchodok. Za tieto roky sa spočítajú vaše osobné mzdové body a získaná doba dôchodkového poistenia.
Materská dovolenka a jej dopad na osobný mzdový bod
Materská dovolenka je obdobie, kedy sa žena stará o svoje dieťa a nepracuje. Počas tohto obdobia za ňu platí štát poistné na dôchodkové poistenie. To je dôležité, pretože aj obdobie materskej dovolenky sa započítava do doby dôchodkového poistenia.
Vymeriavací základ počas materskej dovolenky
Podľa § 138 ods. 1 Zákona o sociálnom poistení, v roku 2023 napríklad štát platí poistné na dôchodkové poistenie za zamestnankyňu na materskej a rodičovskej dovolenke z vymeriavacieho základu daného ako 60 % z 1211 € (priemerná mzda zistená za rok 2021), čo je suma 726,60 €. V roku 2019 ide o sumu 572,4 eur (tj. 60 % z priemernej mzdy na Slovensku za rok 2017, ktorá bola 954 eur).
Negatívny vplyv na výšku dôchodku
Výhodou je, že štát za ženu toto poistenie platí až do šiestich rokov veku dieťaťa. Pre všetky ostatné ženy, ktoré predtým zarábali viac, je však toto obdobie (najčastejšie v trvaní troch rokov) časom, kedy sa im sporí na dôchodok menej, ako keby pracovali. Vzhľadom na to, že vymeriavací základ počas materskej dovolenky je nižší ako bežný príjem ženy, výsledný osobný mzdový bod za tieto roky bude nižší, čo môže negatívne ovplyvniť celkovú výšku dôchodku.
Príklad:
- Pani Božena pracovala a zarábala 1200 € mesačne. Jej hrubý príjem za rok 2019 tak dosiahol sumu 12 x 1200 € = 14400 €.
- Pani Bohumila pracovala 11 mesiacov a jeden mesiac bola na materskej dovolenke. Jej hrubý príjem tak dosiahol sumu 11 x 1200 € = 13200 €.
- Rozdiel v OMB: 13200 € / 13104 € = 1,0074 … čo je menej ako u pani Boženy, ktorá pracovala celý rok.
Ďalšie faktory ovplyvňujúce dôchodok žien
Okrem nižšieho OMB počas materskej dovolenky existujú aj ďalšie faktory, ktoré ovplyvňujú výšku dôchodku žien:
Prečítajte si tiež: Prečo zvážiť osobného trénera pre deti?
- Rozdiel v príjmoch: Rozdiel v príjmoch žien a mužov je dnes na úrovni približne 20 %. O toľko zarábajú ženy menej oproti mužom na rovnakých pracovných pozíciách. Z nižšieho príjmu sa im následne odvádzajú nižšie odvody do prvého aj druhého piliera a vo výsledku tak budú mať nižší dôchodok ako muži.
- Príspevky do tretieho piliera: Ak zamestnávateľ svojim zamestnancom prispieva do tretieho piliera (DDS), jeho príspevok sa najčastejšie percentuálne odvíja od výšky platu zamestnanca.
- Skorší odchod do dôchodku: Nový ústavný zákon stanovuje, že pre každého Slováka bude platiť vek odchodu do dôchodku najneskôr vo veku 64 rokov. U žien to je ešte o pol roka skôr za každé dieťa, maximálne o 1,5 roka. Skorší odchod do dôchodku znižuje výsledný dôchodok.
- Dlhšia dĺžka života: V súčasnosti žijú ženy na dôchodku v priemere o 7 rokov dlhšie ako muži. Preto by, logicky, mali naň mať nasporené viac ako muži.
Riešenia a odporúčania
Je dôležité si uvedomiť, že materská dovolenka má vplyv na výšku budúceho dôchodku. Existujú však spôsoby, ako tento negatívny dopad zmierniť:
- Prerušenie súkromného dôchodkového sporenia: Počas materskej a rodičovskej dovolenky si väčšina žien preruší svoje súkromné dôchodkové sporenie na dôchodok, nakoľko si ho nemajú z čoho platiť. Odporúča sa, ak je to možné, pokračovať v sporení, aj keď v menšej miere.
- Dobrovoľné dôchodkové poistenie: Počas obdobia, kedy je žena na materskej dovolenke, si môže platiť dobrovoľné dôchodkové poistenie, aby si zvýšila svoje budúce dôchodkové príjmy.
- Investovanie: Investovanie do rôznych finančných nástrojov môže pomôcť zabezpečiť si finančnú budúcnosť a kompenzovať nižší štátny dôchodok.
- Práca na čiastočný úväzok: Počas rodičovskej dovolenky je možné pracovať na čiastočný úväzok, čo umožní žene získať príjem a zároveň si zabezpečiť vyšší osobný mzdový bod.
- Zvýšenie príjmu: Snaha o dosiahnutie vyššieho príjmu po návrate do práce po materskej dovolenke môže pomôcť kompenzovať nižšie OMB z obdobia materskej dovolenky.
Prečítajte si tiež: Spis Dieťaťa v MŠ