Materská dovolenka predstavuje pre mnohé matky obdobie plné radosti, ale aj finančných zmien. Jednou z oblastí, ktorá si vyžaduje pozornosť, je aj platenie príspevkov do dôchodkových pilierov, konkrétne do tretieho piliera. V tomto článku sa pozrieme na súčasnú situáciu a pripravované zmeny, ktoré sa týkajú tejto témy.
Súčasný stav platenia príspevkov počas materskej dovolenky
V súčasnosti platí, že ak ste zamestnaná alebo samostatne zárobkovo činná osoba (SZČO) a ste povinne nemocensky poistená, štát za vás automaticky platí poistné na dôchodkové poistenie počas celej doby poberania materského, vrátane príspevkov do druhého piliera. Matka ako sporiteľka v druhom pilieri nemá žiadnu oznamovaciu povinnosť voči Sociálnej poisťovni.
Po ukončení materskej, ak má matka záujem, aby za ňu poistné na dôchodkové poistenie platil naďalej štát (vrátane druhého piliera), teda pokiaľ jej nevznikne dôchodkové postenie z dôvodu, že sa stane opäť zamestnancom alebo SZČO povinne nemocensky poistená, môže sa prihlásiť na dôchodkové poistenie prostredníctvom registračného formuláru s názvom Registračný list FO (pokiaľ sa stará o dieťa do 6 rokov veku). Dôchodkové poistenie (po ukončení materskej) z dôvodu starostlivosti o dieťa do 6 rokov veku vzniká odo dňa prihlásenia sa na toto poistenie, najskôr však odo dňa podania prihlášky. Z tohto dôvodu sa odporúča prihlášku na toto poistenie zaslať Sociálnej poisťovni ešte pred ukončením poberania dávky materské, aby bola zabezpečená kontinuita dôchodkového poistenia matky.
Zmeny v platení príspevkov do druhého piliera: Návrh Ministerstva práce
Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny (MPSVR) SR predložilo návrh zákona, ktorý by mohol vstúpiť do platnosti od januára 2026. Jednou z navrhovaných zmien je, že Sociálna poisťovňa už nebude za rodičov na materskej alebo rodičovskej dovolenke posielať príspevky na ich dôchodkové účty v druhom pilieri. Ministerstvo práce predpokladá, že štát v budúcom roku takto ušetrí približne 50 miliónov eur.
Dopad na matky a ich dôchodky
Zrušenie platenia príspevkov do druhého piliera počas materskej dovolenky by mohlo mať negatívny dopad na budúce dôchodky matiek. Hoci štát za matky platí odvody na dôchodkové poistenie, absencia príspevkov do druhého piliera môže znamenať nižšiu sumu nasporenej čiastky v tomto pilieri.
Prečítajte si tiež: Praktické ruksaky pre bábätká
Nový zákon o odstránení diskriminácie rodičov
MPSVR SR predkladá do medzirezortného pripomienkového konania (MPK) zákon o odstránení diskriminácie rodičov, najmä matiek, ktoré sa starali o dieťa na materskej dovolenke a preto majú nižšie dôchodky. Tento zákon by mal platiť aj smerom do budúcna a týka sa aj tých matiek, ktoré ešte len do dôchodku pôjdu.
V praxi to bude vyzerať tak, že sa vezmú príjmy pred materskou dovolenkou a po nej, následne sa spriemerujú a z tohto vymeriavacieho základu bude následne štát akceptovať aj odvody, ktoré pôjdu na dôchodky. V období starostlivosti o dieťa sa nebudú odvádzať odvody do druhého piliera.
Sociálna poisťovňa bude prepočítavať starobné, predčasné a invalidné dôchodky, pričom približne pôjde o jeden milión dôchodkov. Na prepočítanie týchto dôchodkov má poisťovňa päť rokov, pričom pozitívne sa táto zmena dotkne podľa ministra práce 440-tisíc seniorov. Dôchodky tak budú prepočítané spätne k účinnosti zákona a seniori by mohli dostať celý doplatok k 1. januáru 2026.
V prípade, že matka poberala priemernú mzdu a vychovala dve deti, tak dôchodok sa jej podľa Tomáša zvýši o 300 eur ročne. Matke, ktorá zarábala 1,5-násobok priemernej mzdy a vychovala tri deti, stúpne dôchodok o 600 eur ročne.
Ďalšou zmenou v zákone je, že ak sa rodič rozhodne pracovať na materskej, respektíve rodičovskej dovolenke, tak štát neprestane akceptovať platenie odvodov za neho z vymeriavacieho základu vo výške 60 percent priemernej mzdy.
Prečítajte si tiež: Pohodlie a bezpečnosť s platenými nosičmi
Zmena sa má dotknúť aj tých, ktorí sa starajú o zdravotne znevýhodnené deti. „V takomto prípade bude štát započítavať to obdobie starostlivosti o dieťa a akceptovanie odvodov po spriemerovaní tých príjmov až do veku 18 rokov dieťaťa, teda až do dospelosti,“ vysvetlil Tomáš.
Okrem toho má zákon upraviť aj podmienky pre opatrovateľov a osobných asistentov, ktorým sa doteraz zarátavali odvody z 50 percent priemernej mzdy. Po novom by to mohlo byť zo 60 percent priemernej mzdy. Ich prípadný príjem popri opatrovaní pritom nebude mať negatívny vplyv na výšku dôchodku.
Tretí pilier a materská dovolenka: Oplatí sa investovať?
Investovanie do tretieho piliera počas materskej dovolenky môže byť pre niektoré matky výhodné, najmä ak im k tomu prispieva zamestnávateľ. Automaticky máte zhodnotenie tým pádom 100%. Aj keby tie fondy nič nezarábali, tak by ste tam mali raz toľko ako ste tam vložili.
Ak máte do 54 rokov (čo pravdepodobne máte, keďže ste na materskej), tak sa Vám najviac oplatí investovať do čisto indexovej stratégie. Navyše by som neposielal žiadne peniaze do 3. piliera, keďže je to regulované štátom, peniaze dostanete až po dovýšení dôchodkového veku a zároveň môžete investovať do rovnakých fondov aj mimo 3. pilier ale s nižšími poplatkami.
Hypotéka počas poberania materského alebo rodičovského príspevku
Ak je žiadosť o úver posudzovaná so spoludlžníkom (napr. otec alebo partner), tak o hypotéku je možné požiadať aj počas poberania materskej alebo rodičovského príspevku. Príjem banky akceptujú vo výške 275,90 eur alebo 378,10 eur mesačne.
Prečítajte si tiež: Dávkovanie Paralen počas tehotenstva
Ak je žiadosť o úver posudzovaná bez spoludlžníka (o hypotéku žiada iba matka alebo iba otec), tak banky ako jediný príjem z materskej alebo rodičovského príspevku neakceptujú. Ak ide o súbeh rodičovského príspevku a príjmu zo zamestnania alebo podnikania, iba niektoré banky vedia akceptovať oba príjmy, čím sa zvýši priestor pre splátku hypotéky a zároveň maximálna výška hypotéky.
Ak sa jedná o nástup do zamestnania u iného zamestnávateľa ako pred poberaním materského alebo rodičovského príspevku, tak banky príjem posudzujú štandardným spôsobom. Ak sa jedná o nástup do zamestnania k rovnakému zamestnávateľovi (rovnaké IČO, výnimka je možná iba v prípade rotácie medzi dcérskymi spoločnosťami korporátu) ako pred poberaním materského alebo rodičovského príspevku platí, že ak bola splnená podmienka plynulého prechodu zo zamestnania na materskú / rodičovskú a nazad je možné požiadať o uznanie pôvodného príjmu už po jednom alebo troch mesiacoch v závislosti od banky (viď. tabuľka nižšie). V tomto prípade musí byť výška príjmu potvrdená zamestnávateľom. Aké dokumenty budete potrebovať?Nižšie uvádzam ucelený zoznam dokumentov, ktoré je vhodné mať pripravené, ak sa chystáte žiadať o hypotéku počas poberania a po ukončení poberania materského alebo rodičovského príspevku.
Pomoc štátu pre rodiny s deťmi
Pomoc štátu pre rodiny s deťmi je realizovaná v rámci celého komplexu, nie je to len jedna dávka, alebo jeden nástroj, ale niekoľko prostredníctvom systému sociálneho poistenia, zdravotného poistenia, aj daňového systému. V súvislosti s pôrodom a starostlivosťou o narodené dieťa patrí žene podľa Zákonníka práce materská dovolenka v trvaní 28 týždňov. Z hľadiska finančného zabezpečenia matky sa doba materskej dovolenky považuje za dobu nároku na materské, ktoré je nemocenskou dávkou. Výška materského podľa novoschválených zákonov je 55 % z denného vymeriavacieho základu.
Podľa platnej legislatívy štát je platiteľom na zdravotné poistenie aj za matky, ktoré sa osobne celodenne a riadne starajú o dieťa do 5 rokov veku alebo do 18 rokov veku, ak má dieťa dlhodobo nepriaznivý zdravotný stav a platiteľom dôchodkového a invalidného poistenia za matku, ktorá sa osobne a celodenne stará o dieťa do 6 rokov veku alebo o dieťa s dlhodobo nepriaznivým zdravotným stavom do 7 rokov veku, čo je vysoko nadštandardná dĺžka poskytovania takejto pomoci zo strany štátu.
Na prehĺbenie starostlivosti o dieťa je zamestnávateľ tiež povinný poskytnúť rodičovi, ktorý o to požiada, rodičovskú dovolenku až do 3 rokov veku dieťa, resp. do 6 rokov veku dieťaťa v prípade dlhodobo nepriaznivého zdravotného stavu. V čase rodičovskej dovolenky je rodičovi poskytovaná štátna sociálna dávka, rodičovský príspevok. Na výchovu a výživu nezaopatreného dieťaťa štát rodičovi tiež poskytuje prídavok na dieťa a daňový bonus. Rodič vykonávajúci zárobkovú činnosť si môže uplatniť na vyživované dieťa daňový bonus a tiež tzv. odvodový bonus, to znamená zníženie sadzby poistného na starobné poistenie vo výške 0,5 % sadzby poistného za každé nezaopatrené dieťa.