Daňové a odvodové zaťaženie predstavuje významnú časť finančného bremena pre jednotlivcov aj podnikateľov na Slovensku. Avšak, vďaka rozdielom v daňovom a odvodovom zaťažení rôznych druhov príjmov existujú legálne spôsoby, ako ušetriť nemalé finančné prostriedky. Tento článok, inšpirovaný publikáciami Jozefa Mihála, známeho experta na daňové a pracovné právo, sociálne veci a odvody, vám poskytne prehľad kľúčových oblastí a tipov, ako optimalizovať vaše dane a odvody.
Rozdiely v daňovom a odvodovom zaťažení
Na Slovensku je dlhodobo markantný rozdiel medzi daňovým a odvodovým zaťažením rôznych druhov príjmov. Ak ste zamestnanec, spolu so svojím zamestnávateľom platíte zo svojho príjmu štátu okolo 45%. Ak ste SZČO, vaše zaťaženie môže klesnúť až na úroveň 6%. Táto disproporcia vytvára priestor pre daňovú a odvodovú optimalizáciu, ktorá, ak je vykonávaná v súlade so zákonom, môže priniesť značné úspory.
Materské: Dôležitá dávka v systéme pomoci mladým rodinám
V systéme pomoci mladým rodinám má dôležité miesto materské, dávka z nemocenského poistenia. Na rozdiel od rodičovského príspevku, na materskú má nárok iba rodič, ktorý splnil zákonom stanovené podmienky. Dôležité je, že od roku 2011 môže materské čerpať okrem matky aj otec dieťaťa. To znamená, že nie je to "buď matka alebo otec", ale "aj matka aj otec".
Kto má nárok na materské?
Nárok na materské má poistenec, ktorý spĺňa nasledovné podmienky:
- Je nemocensky poistený.
- V posledných dvoch rokoch pred pôrodom bol nemocensky poistený najmenej 270 dní.
- V deň začiatku poberania materského je nemocensky poistený alebo je v ochrannej lehote.
Ako sa určí výška materského?
Výška materského sa vypočíta z denného vymeriavacieho základu (DVZ) alebo pravdepodobného DVZ. DVZ sa zistí ako podiel súčtu vymeriavacích základov, z ktorých poistenec zaplatil poistné na nemocenské poistenie v rozhodujúcom období, a počtu dní rozhodujúceho obdobia.
Prečítajte si tiež: Informácie o MŠ Cabaj
Pri nástupe na tehotenské alebo materské v roku 2024 je maximálny možný denný vymeriavací základ suma 85,7425 €. To znamená, že v roku 2023 môžete na materskej dostávať až 1851,40 € v mesiaci, ktorý má 31 dní. Pri nástupe na materské v roku 2024 môžete dokonca dostať až 1993,60 € v mesiaci, ktorý má 31 dní.
Tipy a triky pre maximalizáciu materského
Využite možnosti dobrovoľného nemocenského poistenia, ak ste SZČO alebo nemáte trvalý pracovný pomer. Dôkladne si naplánujte obdobie pred nástupom na materskú, aby ste maximalizovali svoj denný vymeriavací základ.
Zmeny v Zákonníku práce a ich dopad na mzdy
Novela Zákonníka práce, účinná od 1. mája 2018, priniesla rozsiahle zmeny v oblasti mzdových zvýhodnení. Od 1. mája 2018 sa zaviedli nové povinné príplatky za prácu v sobotu, nedeľu, vo sviatok a za nočnú prácu. Tieto zmeny majú priamy dopad na výšku mzdy zamestnancov pracujúcich v neštandardných pracovných časoch.
Zamestnanecké benefity oslobodené od dane
V kapitolách 8. až 11. knihy "Daňové a odvodové tipy" nájdete spracovanú tematiku zamestnaneckých benefitov, oslobodených od dane. Nie je ich málo. Tým najvýznamnejším benefitom, ako je napríklad stravovanie, sú venované osobitné kapitoly knihy s podrobným výkladom pravidiel a možností.
Daňová a odvodová optimalizácia pre SZČO a malé spoločnosti
Osoby, ktoré samostatne podnikajú, resp. vlastnia menšie spoločnosti, by mali venovať pozornosť optimalizácii daní a odvodov. V knihách Jozefa Mihála nájdete prehľad o daniach a odvodoch a ich možnej optimalizácii, ak ste živnostník, spoločník v s.r.o. alebo ak máte príjmy z autorských honorárov.
Prečítajte si tiež: Iliašovce 155 - materská škola
Zdaňovanie príjmov z podnikania
Príjmy z podnikania sa zdaňujú podľa zákona o dani z príjmov. SZČO si môže uplatniť paušálne výdavky alebo viesť daňovú evidenciu a uplatňovať skutočné výdavky. Výber správneho spôsobu uplatňovania výdavkov môže výrazne ovplyvniť výšku dane.
Odvody pre SZČO
SZČO platí odvody do Sociálnej poisťovne a zdravotnej poisťovne. Výška odvodov závisí od výšky príjmu. Existujú možnosti, ako si znížiť vymeriavací základ a tým aj výšku odvodov.
Dôchodky: Ako sa pripraviť na budúcnosť
Kniha "Dôchodky" poskytuje odpovede na otázky týkajúce sa dôchodkového veku, nároku na dôchodok a výšky dôchodku. Dozviete sa, čo je to dôchodková hodnota, čo patrí do doby dôchodkového poistenia, ako sa určí priemerný osobný mzdový bod, aké sú špecifiká výpočtu dôchodkov pre invalidných dôchodcov, či sa oplatí platiť si dobrovoľné dôchodkové poistenie a kedy sa oplatí doplatiť si poistné za dobu evidencie na úrade práce alebo za dobu štúdia, ako si dôchodok môžete zvýšiť, kedy je najvhodnejšie požiadať o dôchodok.
Mzdárske zákony: Kompletný prehľad legislatívy
"Mzdárske zákony" obsahujú okrem zákonov aj rozsiahly komentár k legislatívnym zmenám od RNDr. Jozefa Mihála a zoznam mzdových veličín. Nájdete tu:
- Zákon o dani z príjmov
- Zákon o sociálnom poistení
- Zákon o zdravotnom poistení
- Zákon o sociálnom fonde
- Zákonník práce
- Zákon o nelegálnej práci
- Zákon o cestovných náhradách
- Zákon o minimálnej mzde
Prečítajte si tiež: Poslanie MŠ Modra Kráľová